Как открыть малый бизнес в США: основы LLC, EIN и налогов

Те, кто хочет открыть свой бизнес в США, обычно начинают с двух вещей: выбора структуры бизнеса (часто LLC — компания с ограниченной ответственностью) и получения в IRS номера EIN (федерального налогового номера). Ниже по официальным источникам — Администрации малого бизнеса (SBA) и Налоговой службе (IRS) — изложены виды бизнеса, как регистрируется LLC, как получить EIN, как работают налоги и правила для неграждан. Это общая информация, а не юридическая или налоговая консультация.

Структуры бизнеса

По данным SBA, основные структуры бизнеса: единоличное предприятие (sole proprietorship), партнёрство, LLC (компания с ограниченной ответственностью) и корпорация (C-corp и S-corp). Ключевое отличие — ответственность: единоличный владелец и полные партнёры несут неограниченную личную ответственность, то есть за долги бизнеса отвечает личное имущество; LLC и корпорация дают ограниченную ответственность — личное имущество владельца защищено, и отвечает, как правило, только сама компания.

Что такое LLC и как она регистрируется

LLC создаётся на уровне штата: в профильный орган штата подаётся учредительный документ (articles of organization) с названием компании, адресом, участниками и зарегистрированным агентом. По правилам SBA у LLC, корпорации или партнёрства должен быть зарегистрированный агент (registered agent) в штате, находящийся в этом штате. Часто составляют операционное соглашение (operating agreement) — документ о внутренних правилах и финансах компании; в большинстве штатов оно не обязательно, но рекомендуется.

Реклама

Сборы штата

Сбор за регистрацию LLC различается по штатам. На 2025–2026 годы он может составлять примерно от 35–40 долларов (самые дешёвые штаты) до 500 долларов (самые дорогие), а в большинстве штатов — в пределах 50–200 долларов. Точную сумму следует уточнить у секретаря штата (Secretary of State), где регистрируется бизнес.

EIN — федеральный налоговый номер

EIN (Employer Identification Number) — девятизначный федеральный налоговый идентификатор, который IRS присваивает бизнесу. IRS прямо предупреждает: получение EIN полностью БЕСПЛАТНО, за него никогда не нужно платить. Его получают онлайн на официальном сайте IRS (выдаётся сразу) либо по факсу/почте через форму SS-4. EIN нужен партнёрству, LLC, корпорации, бизнесу с работниками или организациям, уплачивающим налоги с занятости или акцизы.

Как работают налоги

По данным IRS, LLC с одним участником обычно учитывается не как отдельный налогоплательщик, а в личной декларации владельца (disregarded entity), а LLC с несколькими участниками облагается как партнёрство; при желании через форму 8832 можно выбрать корпоративный режим. То есть прибыль и убытки LLC обычно переходят в личный доход владельцев (pass-through). Как отмечает SBA, участники LLC считаются самозанятыми и платят налог на самозанятость (self-employment tax) в фонды Social Security и Medicare.

Могут ли неграждане владеть LLC

Для владения LLC в США не требуется гражданство или статус постоянного жителя — иностранные граждане и нерезиденты могут владеть американской LLC. Человек без SSN (номера социального страхования) всё равно может получить EIN: в форме SS-4, если у ответственного лица нет SSN/ITIN, в строке 7b указывается 'Foreign'. Международные заявители без законного места жительства или основного места ведения бизнеса в США могут получить EIN по телефону: номер IRS 267-941-1099 (понедельник–пятница, 6:00–23:00 по восточному времени; не бесплатный). ITIN для получения EIN не требуется.

Важно: владение — не разрешение на работу

Владение LLC само по себе не даёт права работать в США, визы или иммиграционного статуса — владение компанией и право работать в США — два отдельных юридических вопроса. Человек на неиммиграционной визе обычно может владеть бизнесом, но выполнение в нём повседневной работы (оказание услуг) требует разрешения на работу, соответствующего его статусу; пассивное владение или инвестиции, как правило, допускаются. Это зависит от статуса и тонко, поэтому следует консультироваться с USCIS или иммиграционным адвокатом.

Лицензии и разрешения

По данным SBA, большинству бизнесов в зависимости от вида деятельности и места могут понадобиться федеральные, штатные, окружные и местные лицензии и разрешения (например, регулируемые виды — алкоголь, оружие, сельское хозяйство, авиация, вещание — требуют федеральных лицензий). Необходимые разрешения следует уточнять в органах штата.

Разделение денег бизнеса и личных

SBA рекомендует после получения EIN открыть отдельный банковский счёт для бизнеса: это отделяет средства бизнеса от личных денег, укрепляет защиту ограниченной ответственности и помогает чётко вести учёт расходов бизнеса.