Пенсионная система США: основы Social Security, 401(k) и IRA

Пенсионное обеспечение в США обычно опирается на три опоры: 1) государственное социальное страхование — Social Security (SSA); 2) сберегательный план через работодателя — 401(k); 3) личный пенсионный счёт — IRA. Ниже каждая опора изложена по фактам, на основе официальной информации Управления социального обеспечения США (SSA) и Налоговой службы (IRS). Суммы в долларах относятся к 2026 году, если не указано иное.

Право на Social Security

По данным SSA, большинству людей для права на пенсию нужно 40 кредитов (около 10 лет работы). В 2026 году 1 кредит начисляется за каждые 1 890 долларов учитываемого дохода; заработав 7 560 долларов, вы получаете все 4 кредита за год. В год можно получить максимум 4 кредита — то есть кредиты накапливаются за годы работы.

Пенсионный возраст: 62, 67 и 70

Для родившихся в 1960 году или позже полный пенсионный возраст — 67 лет. Начать получать пенсию можно уже в 62 года, но сумма будет уменьшена навсегда. Наоборот, если отложить заявку после полного пенсионного возраста, пенсия растёт до 70 лет: для тех, у кого полный возраст 67, заявка в 70 даёт 124% полной пенсии. После 70 лет пенсия больше не растёт.

Реклама

Налог FICA и предел дохода

Social Security финансируется зарплатным налогом FICA: работник платит 6,2% и работодатель 6,2% (всего 12,4%) на социальное страхование (OASDI), применяется до предела облагаемого дохода. В 2026 году этот предел (taxable wage base) — 184 500 долларов (выше, чем 176 100 в 2025 году). На Medicare отдельно взимается 1,45% (с работника и работодателя каждого) со всего дохода, без предела.

Правила для иммигрантов

Законно находящиеся неграждане, имеющие разрешение на работу, действующий SSN и выполнившие требование по кредитам (обычно 40 кредитов), могут получить пенсию Social Security. С 1 января 2004 года, чтобы доход засчитывался в пенсию, работник должен быть законно допущен к работе. У США есть соглашения о суммировании (totalization) с рядом стран — они позволяют объединять рабочие кредиты США и иностранные, получать пропорциональную пенсию и избегать двойного налогообложения. Social Security Fairness Act, подписанный 5 января 2025 года, отменил положения WEP и GPO — повысив пенсии некоторым людям с иностранными или не охваченными пенсиями.

401(k) — план работодателя

401(k) — сберегательный план, предлагаемый работодателем; взносы могут быть до налога (pre-tax) или Roth (после налога), и работодатель часто добавляет совпадающий взнос (match). По данным IRS, в 2026 году лимит личного взноса работника — 24 500 долларов (выше, чем 23 500 в 2025 году). Для работников 50 лет и старше дополнительный взнос (catch-up) — 8 000 долларов (всего до 32 500). По закону SECURE 2.0, для лиц 60–63 лет усиленный дополнительный взнос — 11 250 долларов (всего до 35 750).

IRA — личный счёт

IRA (индивидуальный пенсионный счёт) — счёт, который вы открываете сами, независимо от работодателя. Два основных типа: Traditional (обычно до налога) и Roth (после налога). По данным IRS, в 2026 году лимит взноса — 7 500 долларов (выше, чем 7 000), плюс дополнительные 1 100 долларов для тех, кому за 50. У Roth IRA есть пределы дохода: в 2026 году право на взнос постепенно уменьшается в диапазоне 153 000–168 000 долларов для одиноких и 242 000–252 000 долларов для супругов, подающих совместно.

Три опоры вместе

Общая картина: Social Security — гарантированная государством базовая пенсия; 401(k) — сбережения через работодателя, часто с match; IRA — личные дополнительные сбережения. Три опоры дополняют друг друга; точные цифры и правила ежегодно обновляются на официальных страницах SSA (ssa.gov) и IRS (irs.gov).